FGC, isenção de IR e reserva: o quadro-resumo
Três perguntas resolvem boa parte das dúvidas de quem está começando: se o banco quebrar, eu recebo? Pago imposto? Serve para a minha reserva de emergência?
Protegidos pelo FGC ou FGCoop
- Conta corrente e poupança
- CDB, RDB e LC
- LCI, LCA e LCD
- LH
- RDC e depósitos em cooperativas (FGCoop)
- DPGE (garantia especial)
Sem FGC: LF, LIG, COE, debêntures, CRI, CRA, fundos, ações, FIIs, previdência e cripto. O Tesouro Direto tem a garantia do governo federal.
Isentos de IR (pessoa física)
- Poupança
- LCI, LCA e LCD
- LH e LIG
- CRI e CRA
- Debêntures incentivadas e fundos incentivados de infraestrutura
- Rendimentos de FIIs (com condições)
- Dividendos até R$ 50.000,00 por mês por empresa
Pagam IR: CDB, RDB, LC, Tesouro, debêntures comuns, fundos, lucro com ações e FIIs, previdência e JCP.
Bons para a reserva de emergência
- Tesouro Selic
- Tesouro Reserva
- CDB com liquidez diária (banco sólido, com FGC)
- Poupança
- Fundos DI simples, com taxa baixa e resgate rápido
Evite na reserva: ações, FIIs, Tesouro Prefixado e IPCA+ (oscilam), LCI e LCA (prazo mínimo), cripto.
Produto por produto
| Investimento | FGC | Isento de IR (PF) | Serve para a reserva | Imposto |
|---|---|---|---|---|
| Poupança | Sim | Sim | Sim | Isenta (PF) |
| Tesouro Reserva | Não | Não | Sim | Regressivo 22,5% a 15% |
| Tesouro Selic | Não | Não | Sim | Regressivo 22,5% a 15% |
| CDB | Sim | Não | Sim | Regressivo 22,5% a 15% |
| RDB e LC | Sim | Não | Não | Regressivo 22,5% a 15% |
| RDC (cooperativas) | FGCoop | Não | Não | Regressivo 22,5% a 15% |
| LCI e LCA | Sim | Sim | Não | Isenta (PF) |
| LCD | Sim | Sim | Não | Isenta (PF) |
| Tesouro Prefixado | Não | Não | Não | Regressivo 22,5% a 15% |
| Tesouro IPCA+ | Não | Não | Não | Regressivo 22,5% a 15% |
| Tesouro RendA+ e Educa+ | Não | Não | Não | Regressivo 22,5% a 15% |
| Debêntures | Não | Não | Não | Regressivo 22,5% a 15% |
| Debêntures incentivadas | Não | Sim | Não | Isenta (PF) |
| CRI e CRA | Não | Sim | Não | Isentos (PF) |
| LIG e LH | Parcial* | Sim | Não | Isentas (PF) |
| COE | Não | Não | Não | Regressivo 22,5% a 15% |
| Fundos DI / renda fixa | Não | Não | Sim | Come-cotas + regressivo |
| Fundos multimercado | Não | Não | Não | Come-cotas + regressivo |
| Fundos de ações | Não | Não | Não | 15% no resgate, sem come-cotas |
| Ações | Não | Não | Não | 15% no lucro (isenção para vendas até R$ 20.000,00/mês) |
| Fundos imobiliários | Não | Parcial* | Não | Rendimentos isentos (PF, com condições); 20% no ganho |
| ETFs | Não | Não | Não | 15% sobre o ganho (em regra) |
| BDRs | Não | Não | Não | 15% sobre o ganho |
| Previdência (PGBL/VGBL) | Não | Não | Não | Tabela regressiva ou progressiva |
| Criptomoedas | Não | Não | Não | Ganho de capital (regras próprias) |
* FIIs: rendimentos isentos quando o fundo tem pelo menos 100 cotistas, cotas em bolsa e o investidor tem menos de 10% das cotas; a venda das cotas paga 20%. LIG e LH: a LH tem FGC, a LIG não. Limite do FGC: R$ 250.000,00 por CPF e por instituição, com teto de R$ 1.000.000,00 a cada 4 anos.
Para comparar o rendimentoUse o comparador de renda fixa e filtre o mapa dos investimentos por “com FGC”, “isento de IR” ou “bom para reserva”.
Fontes
- Fundo Garantidor de Créditos (FGC)
- Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop)
- Renova Invest: regras do FGC em 2026 (reportagem)
- Toro: o que é a LCD (Lei 14.937/2024)
- IstoÉ Dinheiro: LCI e LCA seguem isentas em 2026; MP 1.303 caducou (reportagem)
- B3: Tesouro Nacional e B3 lançam o Tesouro Reserva (11/05/2026)
- Receita Federal
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